Самозанятый на Ozon и Wildberries: можно ли продавать в 2026

Да, самозанятый может продавать на Ozon и Wildberries в 2026 году — но только товары, которые сделал сам, и с доходом до 2,4 млн ₽ в год. Ниже — что именно запрещает закон, какие условия у площадок, сколько платить налога, кто формирует чеки и когда пора переходить в ИП.

Часть запросов «самозанятый на Озон» — про подработку курьером или на складе Ozon через Ozon Job. Это другая тема: здесь речь только о продаже своих товаров.

Коротко

• Продавать можно только товары своего производства. Перепродажа, подакцизные и маркируемые товары — нельзя.
• Лимит — 2,4 млн ₽ дохода за календарный год, считая все доходы самозанятого, а не только маркетплейсы.
• Налог — 4% с продаж физлицам и 6% — юрлицам и ИП. Комиссию площадки и другие расходы из дохода не вычитают.
• Чеки самозанятый формирует в приложении «Мой налог». На Wildberries можно передать площадке права на фискализацию — тогда чеки сформирует WB.
• Сам режим по 422-ФЗ — эксперимент, который проводится до 31 декабря 2028 года включительно.

Что запрещает закон

Ограничения записаны в законе о налоге на профессиональный доход — 422-ФЗ. Площадки их только повторяют.

Что это значит на практике:

• Своё производство — то, что вы сделали сами: авторские украшения, мебель ручной работы, свечи, картины. Купить готовое у поставщика и выставить на маркетплейс — это перепродажа, она запрещена.
• Маркировка. Если товар подлежит обязательной маркировке «Честный знак», самозанятому продавать его нельзя, даже если вы сделали его сами. В списке товарных групп на официальном сайте «Честного знака» — обувь, духи, товары лёгкой промышленности, косметика и бытовая химия, детские игрушки и другие. Маркируется не вся группа, а конкретные коды ТН ВЭД, поэтому проверяйте по коду своего товара.
• Подакцизные товары, например алкоголь и табак, — тоже нельзя.
• Работники. Нанять людей по трудовому договору самозанятый не может (п. 4 ч. 2 ст. 4 того же закона).

Продажа своих личных вещей, которыми вы пользовались сами, перепродажей не считается — это прямое исключение в п. 2.

Лимит 2,4 млн ₽ в год

Лимит считается по всем доходам самозанятого за календарный год: продажи на Ozon, на Wildberries, заказы напрямую — всё вместе. Доход — это сумма продаж, а не выплата после комиссии. Поэтому до лимита можно дойти быстрее, чем кажется по деньгам на карте.

Что делать при превышении, Wildberries объясняет в справке так: в течение 20 календарных дней оформить ИП и выбрать налоговый режим, например УСН «Доходы» или «Доходы минус расходы». Новый кабинет на WB при этом не нужен — данные меняют в разделе «Настройки» → «Данные продавца». Если ИП у вас уже есть, право на режим теряется в момент чека на продажу, после которой доход за год превысил 2,4 млн ₽.

По договору Ozon, если право на налог для самозанятых потеряно, продажи нужно приостановить и сообщить об этом Ozon (раздел «Самозанятые», п. 7).

Сколько налога платить

Ставки задаёт ст. 10 422-ФЗ: 4% с доходов от физлиц и 6% — от ИП и юрлиц. Налоговая база — доход, расходы её не уменьшают (ч. 1 ст. 8). Значит, налог считается с суммы продаж, а не с выплаты после вознаграждения площадки, логистики и хранения.

Пример. За месяц на WB продано товаров на 100 000 ₽ — это продажи физлицам из еженедельных отчётов. После вознаграждения WB, логистики и хранения на счёт пришло, допустим, 62 000 ₽. Налог считается со 100 000 ₽:

Закон даёт налоговый вычет до 10 000 ₽: пока он не израсходован, по продажам физлицам налог фактически 3% вместо 4% (ст. 12 422-ФЗ). В примере это 3 000 ₽. Как устроены удержания площадки, разобрано в статье как читать отчёт о реализации.

Ozon: условия для самозанятых

• Только граждане РФ — так в правилах договора Ozon.
• Только продажи физлицам. По справке Ozon, самозанятые продают физлицам и платят 4%, а продавать юрлицам не могут.
• Карточку создаёте сами. Договор запрещает самозанятому добавлять своё предложение к чужой карточке (раздел «Самозанятые», п. 5).
• Категории Ozon вправе ограничивать для самозанятых (п. 4).
• Услуги и схемы — те, что доступны самозанятому в личном кабинете (п. 3). Часть услуг Ozon самозанятым закрыта — актуальный список в справке «Самозанятые продавцы».
• Одновременно работать на Ozon как самозанятый и как ИП нельзя.
• За нарушения 422-ФЗ отвечает продавец: Ozon вправе приостановить договор или расторгнуть его (п. 6).

Чеки на Ozon. По справке Ozon, налог начисляется по чекам, которые самозанятый формирует в «Мой налог» на сумму покупки. Отдельный фискальный чек для покупателя формирует и отправляет сам Ozon. Если Ozon выплатил компенсацию за утерянный или повреждённый заказ, на неё нужен отдельный чек НПД на продажу юрлицу с ИНН Ozon. Можно ли поручить Ozon формировать и чеки НПД, как на WB, — на дату сверки мы этого в справке не нашли, уточняйте в поддержке.

Регистрация, документы и выбор схемы — в статье как начать продавать на Ozon.

Wildberries: условия для самозанятых

Зарегистрироваться на WB могут самозанятые — налоговые резиденты РФ. Ограничения по товарам площадка повторяет из закона: только своё производство, без перепродажи, акцизных и маркируемых товаров.

Налог на WB. Продажи в еженедельном отчёте реализации — это продажи физлицам, ставка 4%. Продажи в уведомлении о выкупе — это продажи юрлицу, ставка 6%. В «Мой налог» для первых выбирают покупателя «Физическое лицо», для вторых — «Юридическое лицо или ИП».

Чеки на WB. Их оформляют в «Мой налог» не позднее 9-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором получен доход, — на каждую продажу или сразу на несколько. Ошибочный чек можно аннулировать и выставить новый. Второй вариант — передать WB права на фискализацию:

Регистрация, лицензионный платёж и модели продаж — в статье как начать продавать на Wildberries.

Самозанятый или ИП: сравнение

Пояснения к таблице. Регионы вправе снижать ставки УСН (ст. 346.20 НК РФ). Кроме фиксированных взносов, ИП платит 1% с дохода свыше 300 000 ₽ в год (ст. 430 НК РФ). ИП на самозанятости НДС не платит, кроме налога при ввозе товаров (ч. 9 ст. 2 422-ФЗ), а взносы «за себя» за этот период не платит (ч. 11 ст. 2). Декларацию по налогу для самозанятых не подают (ст. 13).

Когда пора открывать ИП

• Хотите перепродавать: закупать у поставщика, в том числе за границей, и продавать на маркетплейсе.
• Ваш товар подлежит маркировке, или вы хотите добавить в ассортимент маркируемые товары.
• Доход подбирается к 2,4 млн ₽. Посчитайте темп: если за первые полгода вышло 1,5 млн ₽, то есть 250 000 ₽ в месяц, лимит закончится в октябре.
• Нужны помощники по трудовому договору.
• Хотите продавать юрлицам на Ozon.

Перед переходом посчитайте новую нагрузку: на УСН появляются фиксированные взносы, а при доходе больше 20 млн ₽ в год — ещё и НДС. Подробно — в статье НДС на УСН для селлера. Что ИП обязан вести по товарам, а что — для себя, разобрано в статье учёт товаров для ИП.

Остатки и материалы: что докупать

Своё производство — это ещё и материалы. Свечи заканчиваются не на складе маркетплейса, а когда в мастерской кончились воск и фитили. Здесь поможет Veloseller — не с налогами, а с остатками:

• «Умный учёт» — склад прямо в сервисе. Приходы и продажи вносятся обычной фразой («пришло 10 упаковок фитилей», «продала 5 свечей»), голосом, фото или файлом Excel.
• Состав товара и «Рассчитать производство». У изделия можно задать состав из материалов, и сервис по скорости продаж посчитает, сколько изделий сделать и каких материалов не хватает. Материалы при продаже изделия автоматически не списываются — расход вносите сами.
• Списки «Закупить» и «Распродать» и на сколько дней хватит остатка. Если продаёте со своего склада по FBS, остатки Ozon и Wildberries подтягиваются по API; склады FBO маркетплейсов Veloseller не подключает.

Бесплатно — 1 склад и 50 товаров, бессрочно. Доходы и лимит 2,4 млн ₽ Veloseller не считает — их отслеживайте по чекам в «Мой налог». Подробнее о сервисе — на странице программы учёта товаров.

Порядок действий

1. Проверьте товар: сделан ли он вами, не подлежит ли его код ТН ВЭД обязательной маркировке, не подакцизный ли он.
2. Встаньте на учёт как самозанятый в «Мой налог». Ozon при регистрации просит справку о постановке на учёт — её получают в приложении или на сайте.
3. Зарегистрируйтесь на площадке и прочитайте раздел договора о самозанятых.
4. На WB решите, кто формирует чеки: вы сами до 9-го числа или WB по правам на фискализацию. На Ozon чеки НПД формируйте сами.
5. Откладывайте налог с суммы каждой продажи, а не с выплаты.
6. Следите за доходом с начала года и заранее готовьте переход в ИП, если подбираетесь к 2,4 млн ₽.

Частые вопросы

Можно ли самозанятому продавать на Озон?

Да, если товар собственного производства, не маркируется и не подакцизный, а доход не выше 2,4 млн ₽ в год. Самозанятым продавцом на Ozon может быть только гражданин РФ, и продавать можно только физлицам.

Можно ли продавать на Wildberries самозанятому?

Да, WB регистрирует самозанятых — налоговых резидентов РФ. Ограничения те же, что в законе: только своё производство, без перепродажи, маркируемых и акцизных товаров.

Какой налог платит самозанятый на Wildberries?

4% с продаж из еженедельного отчёта реализации — это продажи физлицам — и 6% с продаж из уведомлений о выкупе, это продажи юрлицу. Вознаграждение WB и другие расходы из суммы не вычитаются.

Может ли самозанятый перепродавать товары на маркетплейсе?

Нет. Перепродажа товаров запрещена п. 2 ч. 2 ст. 4 422-ФЗ — для этого нужен ИП или ООО. Исключение — продажа личных вещей, которыми вы пользовались сами.

Кто формирует чеки самозанятому на Ozon?

Чек НПД на сумму покупки самозанятый формирует сам в «Мой налог» — по нему начисляется налог. Фискальный чек для покупателя формирует и отправляет Ozon.

Что будет, если самозанятый превысит 2,4 млн ₽?

Право на налог для самозанятых теряется. Wildberries советует в течение 20 календарных дней оформить ИП и выбрать режим, а по договору Ozon продажи нужно приостановить и сообщить площадке.

Источники: Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ (ч. 9 и 11 ст. 2; п. 1, 2, 4, 8 ч. 2 ст. 4; ч. 1 ст. 8; ст. 10, 12, 13; ред. от 04.08.2026); Налоговый кодекс РФ (ст. 145, 346.20, 430); информация ФНС России «Что изменится для плательщиков УСН в 2026 году» (лимит 490,5 млн ₽); справочный центр Wildberries — «Как сформировать чеки: инструкция для самозанятых», «Регистрация нового продавца на портале WB Partners», «Изменения для продавцов, которые платят налоги по упрощённой системе (УСН)»; база знаний Ozon — «Самозанятые продавцы», «Выбор системы налогообложения для работы с Ozon», «Шаг 1. Зарегистрируйтесь и подтвердите аккаунт», «Общие условия сотрудничества с Ozon» (раздел «Самозанятые»); перечень товарных групп на официальном сайте «Честный знак»; расчёты примеров — Veloseller, сверено 03.10.2026.