Как посчитать прибыль магазина: валовая и чистая

Прибыль магазина — это выручка минус все расходы: на проданный товар, аренду, зарплату, рекламу и налоги. Ошибаются обычно в двух местах: вычитают всю закупку месяца вместо себестоимости проданного и путают прибыль с деньгами на счёте. Ниже — формулы по шагам, пример за месяц на круглых цифрах, прибыль в процентах и по товарам, точка безубыточности.

Статья для владельца небольшого магазина, точки на рынке, шоурума, мелкого опта — о прибыли, которую считают для себя. Налог на прибыль организаций — другая тема со своими правилами (глава 25 НК РФ), здесь его не разбираем.

Формула прибыли по шагам

Прибыль считают лесенкой, на каждой ступени вычитая свой вид расходов.

1. Выручка — сколько за месяц заплатили покупатели, за вычетом возвратов. Как её считать, разобрано в статье выручка магазина: как посчитать.
2. Валовая прибыль — выручка минус себестоимость проданного товара.
3. Прибыль до налога — валовая прибыль минус операционные расходы, то есть всё, без чего магазин не работает.
4. Чистая прибыль — прибыль до налога минус налог.

Если других доходов и расходов у магазина нет, прибыль до налога — это и есть прибыль от продаж: выручка минус себестоимость и расходы на торговлю.

Себестоимость проданного, а не вся закупка

Себестоимость проданного — во что обошёлся товар, проданный за месяц: закупочная цена вместе с доставкой до магазина. Если себестоимость каждой продажи не записывается, её считают через остатки:

Все три числа — в закупочных ценах. Остаток на конец месяца берут по пересчёту товара — как его провести, разобрано в статье об инвентаризации товара. В эту формулу сами собой попадают и потери — брак, просрочка, недостача: товар ушёл с полки, а денег за него нет.

Частая ошибка: «закупил на 300 тысяч — значит, в минусе»

Перед сезоном магазин закупил товара на 300 000 ₽, а выручка за месяц — 250 000 ₽. Кажется, месяц убыточный: 250 000 − 300 000 = −50 000 ₽. Но если проданный товар обошёлся в 150 000 ₽, валовая прибыль — 250 000 − 150 000 = 100 000 ₽, а ещё 150 000 ₽ закупки лежат на полке и будут проданы в следующие месяцы. Операционные расходы и налог вычитают уже из неё, а не из разницы с закупкой.

Обратная ошибка: месяц без закупок выглядит сверхприбыльным, хотя магазин просто распродавал запас, оплаченный раньше.

Операционные расходы

Всё, что магазин тратит за месяц, кроме покупки товара:

• аренда и коммунальные платежи;
• зарплата продавцов вместе с налогами и взносами;
• реклама: вывеска, листовки, продвижение в соцсетях;
• связь, интернет, обслуживание кассы и программ;
• эквайринг — комиссия банка за оплату картой;
• упаковка: пакеты, коробки, плёнка;
• прочее: хозтовары, мелкий ремонт, доставка покупателям.

Квартальные и годовые платежи делите на месяцы, иначе один месяц покажет убыток, а остальные — завышенную прибыль.

Если за прилавком стоите вы сами, чистая прибыль — это ещё и оплата вашего труда: прикиньте, сколько стоил бы нанятый продавец.

Налог: от чего он считается

Налог зависит от режима. На УСН с объектом «доходы» его считают не с прибыли, а с доходов — для магазина это прежде всего выручка:

Базовая ставка на этом объекте — 6% (п. 1 ст. 346.20 НК РФ). Значит, налог платится, даже если прибыли нет. Сумму налога на этом объекте уменьшают на страховые взносы — в пределах, установленных п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ. На объекте «доходы минус расходы» базой служат доходы, уменьшенные на расходы (п. 2 ст. 346.18 НК РФ), а базовая ставка — 15% (п. 2 ст. 346.20 НК РФ). Что обязательно учитывать на вашем режиме, разобрано в статье учёт товаров для ИП, а точную сумму налога посчитайте с бухгалтером.

Пример: прибыль магазина за месяц

Магазин товаров для дома, сентябрь, УСН «доходы». Цифры круглые и условные.

• Выручка без возвратов — 1 000 000 ₽.
• Товар в закупочных ценах: на начало месяца — 500 000 ₽, закупили за месяц — 700 000 ₽, на конец по пересчёту — 600 000 ₽.
• Аренда и коммунальные — 80 000 ₽.
• Зарплата продавцов с налогами и взносами — 120 000 ₽.
• Реклама — 20 000 ₽.
• Связь, интернет, касса и программы — 10 000 ₽.
• Эквайринг — 15 000 ₽.
• Упаковка — 5 000 ₽.
• Прочие расходы — 10 000 ₽.
• Налог — 6% от выручки, для простоты без уменьшения на взносы.

Считаем по шагам:

Из миллиона выручки осталось 80 000 ₽ — 8 копеек с рубля. На объекте «доходы минус расходы» налог при тех же цифрах составил бы 140 000 × 15% = 21 000 ₽, но это лишь прикидка: какие расходы учитываются для налога, определяет Налоговый кодекс.

Прибыль в процентах

«Прибыль в процентах» бывает разной — всё зависит от того, на что делить.

В примере рентабельность продаж — 80 000 ÷ 1 000 000 × 100% = 8%, валовая маржинальность — 400 000 ÷ 1 000 000 × 100% = 40%, средняя наценка — 400 000 ÷ 600 000 × 100% ≈ 66,7%. Наценка 66,7% на бумаге превратилась в 8% чистой прибыли, поэтому всегда подписывайте, от чего посчитан процент.

Чем маржа отличается от наценки и как переводить одно в другое, разобрано в статье маржинальность и наценка. Для одного товара проценты удобно считать в калькуляторе наценки и маржи.

Прибыль по товарам: кто кормит магазин

Общая прибыль говорит, зарабатывает ли магазин, но не за счёт чего: одни товары кормят, другие работают в ноль или в минус, и этого не видно, пока не посчитать по каждому.

Пример за месяц:

• сковороды — 100 штук по 1 500 ₽ при себестоимости 1 000 ₽: выручка 150 000 ₽, валовая прибыль 50 000 ₽;
• полотенца — 200 штук по 300 ₽ при себестоимости 120 ₽: выручка 60 000 ₽, валовая прибыль 36 000 ₽;
• наборы посуды — 30 штук по 3 000 ₽ при себестоимости 2 900 ₽: выручка 90 000 ₽, валовая прибыль 3 000 ₽.

По выручке наборы посуды на втором месте, а прибыли почти не дают. Если каждый набор уходит в подарочной упаковке за 100 ₽, эти 3 000 ₽ съедает упаковка, а с комиссией за эквайринг наборы продаются в минус. Полотенца дают меньше всех выручки, но в 12 раз больше прибыли, чем наборы.

Отсюда решение: поднять цену, найти поставщика дешевле или перестать закупать. Разделить товары на группы по выручке или прибыли помогает ABC-анализ в Excel.

Деньги — не прибыль

Прибыль считают по проданному товару, а деньги меняются по факту оплат, поэтому прибыльный месяц может закончиться с меньшими деньгами, чем начался.

• Закупка на склад. Деньги ушли поставщику, а в себестоимость товар попадёт, только когда будет продан. В примере чистая прибыль — 80 000 ₽, но товара на полке стало больше на 100 000 ₽: было 500 000 ₽, стало 600 000 ₽. Если выручка получена, а закупки и расходы оплачены в том же месяце, денег стало меньше на 20 000 ₽.
• Замороженные деньги в остатках. Товар, который лежит месяцами, — это деньги, которые не работают. Как их посчитать и высвободить, разобрано в статье об оборотном капитале и замороженных деньгах.
• Платежи, которые не расход месяца. Аренда вперёд, новая витрина, возврат займа — деньги уходят сейчас, а в прибыль месяца попадает только доля или ничего.
• Деньги, которые владелец забирает себе. Для прибыли это не расход, но из кассы они уходят.

В примере: 80 000 − 100 000 = −20 000 ₽. Когда платить нужно раньше, чем деньги вернутся от продаж, случается кассовый разрыв — статья на примере маркетплейса, но механика та же: деньги застревают в товаре.

Точка безубыточности магазина

Точка безубыточности — выручка, при которой прибыль равна нулю. Для расчёта разделите расходы на две группы.

• Постоянные не зависят от выручки: аренда, зарплата, связь, реклама с фиксированным бюджетом.
• Переменные растут вместе с продажами: себестоимость товара, эквайринг, упаковка, а на УСН «доходы» — и налог.

В примере постоянные расходы — 80 000 + 120 000 + 20 000 + 10 000 + 10 000 = 240 000 ₽. Переменные: себестоимость — 60% выручки, эквайринг и упаковка — 2%, налог — 6%, всего 68%.

При 30 рабочих днях это 25 000 ₽ выручки в день. С каждого рубля сверх этой суммы остаётся 32 копейки: (1 000 000 − 750 000) × 0,32 = 80 000 ₽ — та самая чистая прибыль из примера. Точку в штуках и рублях для одного товара можно посчитать в калькуляторе точки безубыточности.

Частые ошибки

• Вычитать из выручки всю закупку. В себестоимость идёт только проданный товар, остальное лежит на полке.
• Считать себестоимость без доставки. Прибыль выходит завышенной ровно на то, что вы всё равно платите.
• Забывать редкие платежи. Годовые и квартальные расходы делите на месяцы.
• Не считать свою работу. Прибыль, в которой спрятана ваша зарплата, выглядит больше, чем зарабатывает магазин.
• Судить о прибыли по деньгам на счёте. Деньги могут лежать в товаре, а долги — ждать оплаты.

Порядок расчёта за месяц

1. Посчитайте выручку за месяц без возвратов.
2. Пересчитайте товар на последний день месяца и найдите себестоимость проданного через остатки.
3. Вычтите себестоимость из выручки — получите валовую прибыль.
4. Соберите операционные расходы месяца, редкие платежи разделите на месяцы.
5. Вычтите расходы и налог — получите чистую прибыль.
6. Посчитайте рентабельность продаж и валовую маржинальность, сравните с прошлыми месяцами и посмотрите прибыль по товарам.

Как это видно в Veloseller

Veloseller не бухгалтерия: аренду, зарплату и налоги магазина он не видит, но с прибылью по товарам помогает. В карточке товара блок «Юнит-экономика» показывает прибыль с единицы и маржу: себестоимость сохраняется, ставка налога берётся из настроек, остальные расходы на единицу — эквайринг, доставку, рекламу — вы указываете сами. По продажам из «Умного учёта» сервис делит товары на группы ABC по выручке и показывает, сколько денег заморожено в остатках и что залежалось: список «Распродать» и блок «Излишек». Бесплатно — 1 склад и до 50 товаров, бессрочно. Подробнее — на странице программы учёта товаров для малого бизнеса.

Частые вопросы

Как посчитать прибыль?

Из выручки вычтите себестоимость проданного товара — получится валовая прибыль. Из неё вычтите операционные расходы и налог — получится чистая прибыль.

Как посчитать чистую прибыль?

Чистая прибыль = выручка − себестоимость проданного − операционные расходы − налог. В примере из статьи: 1 000 000 − 600 000 − 260 000 − 60 000 = 80 000 ₽.

Как посчитать валовую прибыль?

Валовая прибыль = выручка − себестоимость проданного товара. Себестоимость берут только по проданному: остаток на начало месяца плюс закупки минус остаток на конец, всё в закупочных ценах.

Как посчитать прибыль в процентах?

Разделите прибыль на выручку и умножьте на 100% — это рентабельность продаж. Если делить на себестоимость, получится наценка, поэтому всегда подписывайте, от чего посчитан процент.

Как посчитать прибыль от продаж?

Из выручки вычтите себестоимость проданного и расходы на торговлю: аренду, зарплату, рекламу, эквайринг, упаковку. Если других доходов и расходов у магазина нет, это и есть прибыль до налога.

Как посчитать прибыль магазина за месяц?

Возьмите выручку за месяц, пересчитайте товар на последний день и найдите себестоимость проданного через остатки. Затем вычтите операционные расходы месяца и налог.

Итог

Выручка минус себестоимость проданного — валовая прибыль, минус операционные расходы — прибыль до налога, минус налог — чистая прибыль. Себестоимость берут только по проданному товару, прибыль не путают с деньгами на счёте, а по каждому товару смотрят отдельно — так видно, кто кормит магазин, а кто продаётся в минус.

Источники: Налоговый кодекс РФ, часть вторая (глава 25; п. 1 и 2 ст. 346.18, п. 1 и 2 ст. 346.20, п. 3.1 ст. 346.21; ред. от 04.08.2026); формулы валовой и чистой прибыли, себестоимости проданного, рентабельности, наценки и точки безубыточности — общепринятые методики управленческого учёта, числовые примеры расчётные; справка Veloseller — «Карточка товара», «Умный учёт», «Обзор склада», «Тарифы» (сверено 25.09.2026).